Hướng dẫn tra cứu diện ưu đãi thuế TNDN theo Ngành nghề và Địa bàn tỉnh/thành năm 2026

Ngày đăng: · Cập nhật: · Tác giả: Trần Thị Thanh Hải

Công cụ tra cứu chi tiết diện ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp mới thành lập theo 63 tỉnh/thành địa bàn và tất cả các lĩnh vực ngành nghề kinh doanh năm 2026.

Tác giả: Trần Thị Thanh Hải - Kế toán trưởng VTA Solutions (13 năm kinh nghiệm kế toán – thuế)

Để tra cứu chính xác diện ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho doanh nghiệp mới thành lập năm 2026 mà không phụ thuộc vào một địa điểm hay ngành nghề cố định, hệ thống pháp luật thuế Việt Nam quy định các mức miễn, giảm thuế dựa trên 02 trục cốt lõi: Địa bàn ưu đãi đầu tư và Ngành nghề / Lĩnh vực ưu đãi đầu tư.

🔍 Bạn muốn tra cứu diện ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp mình?

Doanh nghiệp mới của bạn đang đăng ký kinh doanh ở ngành nghề gì và đặt trụ sở tại tỉnh/thành nào? Hãy đối chiếu nhanh theo 2 trục tra cứu dưới đây để tự xác định chính xác quyền lợi miễn thuế TNDN từ 2 đến 4 năm và giảm 50% thuế lên đến 9 năm!

I. Tra Cứu Ưu Đãi Thuế TNDN Theo Địa Bàn Trụ Sở (Tất Cả Các Tỉnh/Thành)

Chính sách ưu đãi thuế TNDN theo địa bàn không phân chia theo tên gọi hành chính của toàn tỉnh, mà được chia nhỏ theo từng đơn vị quận/huyện/thị xã thuộc tỉnh đó dựa trên điều kiện kinh tế - xã hội:

🔴 Địa bàn 1: Địa bàn đặc biệt khó khăn (Khung ưu đãi tối đa)

Phạm vi khu vực: Các huyện nghèo, huyện biên giới, hải đảo; các huyện thuộc tỉnh miền núi phía Bắc (Cao Bằng, Bắc Kạn, Hà Giang, Lạng Sơn, Điện Biên, Lai Châu, Sơn La...); các Khu kinh tế và Khu công nghệ cao do Thủ tướng Chính phủ quyết định thành lập.

Mức ưu đãi thuế: Thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm. Miễn 100% thuế TNDN trong 04 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 09 năm tiếp theo.

🟡 Địa bàn 2: Địa bàn có điều kiện khó khăn (Khung ưu đãi vừa)

Phạm vi khu vực: Các thị xã, thành phố thuộc tỉnh miền núi; các huyện trung du hoặc vùng sâu vùng xa thuộc các tỉnh miền Trung, Tây Nguyên, và Đồng bằng sông Cửu Long (ví dụ: một số huyện thuộc Tuyên Quang, Phú Thọ, Gia Lai, Đắk Lắk, Trà Vinh, Sóc Trăng...). Các Khu công nghiệp thành lập theo quyết định của Chính phủ.

Mức ưu đãi thuế: Thuế suất ưu đãi 17% trong 10 năm. Miễn 100% thuế TNDN trong 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo.

⚪ Địa bàn 3: Địa bàn không thuộc diện ưu đãi (Thuế suất phổ thông)

Phạm vi khu vực: Các quận nội thành thuộc các thành phố trực thuộc trung ương (Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Hải Phòng, Cần Thơ) và các thành phố/thị xã đồng bằng phát triển.

Mức ưu đãi thuế: Áp dụng thuế suất phổ thông 20%, không được miễn giảm thuế trừ trường hợp doanh nghiệp đăng ký kinh doanh ngành nghề thuộc diện ưu đãi đầu tư.

II. Tra Cứu Ưu Đãi Thuế TNDN Theo Ngành Nghề Kinh Doanh (Tất Cả Lĩnh Vực)

Nếu doanh nghiệp của bạn đặt trụ sở tại khu vực địa bàn không được ưu đãi (ví dụ: nội thành Hà Nội hay TP.HCM) nhưng đăng ký kinh doanh các lĩnh vực dưới đây thì vẫn được hưởng đầy đủ gói ưu đãi thuế tối đa:

💻 1. Nhóm ngành Công nghệ & Đổi mới sáng tạo

Ngành nghề áp dụng: Sản xuất sản phẩm phần mềm, cung cấp dịch vụ phần mềm; ứng dụng công nghệ cao thuộc danh mục ưu đãi; sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ (cho công nghệ cao, điện tử, ô tô, dệt may); dự án phát triển năng lượng tái tạo (điện mặt trời, điện gió), xử lý chất thải và bảo vệ môi trường.

Mức ưu đãi: Thuế suất 10% trong 15 năm, Miễn thuế 4 năm, Giảm 50% trong 9 năm tiếp theo.

🏫 2. Nhóm ngành Xã hội hóa (Giáo dục, Y tế, Văn hóa, Thể thao)

Ngành nghề áp dụng: Đầu tư trường mầm non, trường phổ thông, đại học, trung tâm dạy nghề tư thục; thành lập Bệnh viện tư nhân, phòng khám đa khoa, cơ sở điều dưỡng; trung tâm thể dục thể thao, triển lãm văn hóa.

Mức ưu đãi: Thuế suất 10% suốt đời, Miễn thuế 4 năm, Giảm 50% trong 5 đến 9 năm tiếp theo (áp dụng trên toàn quốc, không phân biệt địa bàn).

🌾 3. Nhóm ngành Nông nghiệp & Chế biến nông thủy sản

  • Miễn thuế TNDN tuyệt đối: Hoạt động trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy hải sản tại địa bàn đặc biệt khó khăn; hoạt động đánh bắt hải sản xa bờ.
  • Thuế suất 10% suốt đời: Trồng, chăm sóc, bảo vệ rừng; nuôi trồng nông, lâm, thủy sản tại địa bàn khó khăn.
  • Thuế suất 15% suốt đời: Thu nhập của doanh nghiệp trồng trọt, chăn nuôi, chế biến nông sản tại địa bàn thông thường.

III. Bảng Tổng Hợp Công Cụ Tra Cứu Nhanh Cho Doanh Nghiệp Mới

Chủ doanh nghiệp mới thành lập chỉ cần ráp nối thông tin Địa bàn trụ sở và Ngành nghề kinh doanh vào bảng dưới đây để tự xác định quyền lợi thuế TNDN:

Tiêu chuẩn áp dụng (Địa bàn / Ngành nghề) Thuế suất ưu đãi Thời gian áp dụng thuế suất Thời gian miễn 100% thuế Thời gian giảm 50% thuế
Ngành Công nghệ cao / Phần mềm / Địa bàn đặc biệt khó khăn 10% 15 năm 4 năm 9 năm
Địa bàn Khó khăn (Khu công nghiệp) 17% 10 năm 2 năm 4 năm
Ngành Giáo dục, Y tế, Văn hóa (Xã hội hóa toàn quốc) 10% Suốt đời 4 năm 5 - 9 năm
Doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyển đổi từ Hộ kinh doanh 20% (Phổ thông) - 3 năm -

IV. Lưu Ý Cốt Lõi Khi Tính Thời Gian Miễn Thuế, Giảm Thuế TNDN

⚠️ Nguyên tắc đếm thời gian miễn giảm thuế: Thời gian miễn thuế, giảm thuế được tính liên tục kể từ năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế từ dự án đầu tư.

💡 Quy tắc 3 năm không có thu nhập chịu thuế: Nếu doanh nghiệp không có thu nhập chịu thuế trong 03 năm đầu tiên (kể từ năm đầu tiên có doanh thu từ dự án đầu tư), thì thời gian miễn giảm thuế sẽ được bắt đầu tính từ năm thứ 4 kể từ năm phát sinh doanh thu.

V. Tự Động Hóa Tra Cứu Ưu Đãi Thuế Cùng VTA Solutions

VTA Solutions hỗ trợ doanh nghiệp rà soát Giấy chứng nhận đầu tư, đối soát mã ngành nghề kinh doanh và địa bàn thành lập để lập phương án tối ưu số thuế TNDN phải nộp hợp pháp 100%. Tham khảo thêm Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói (xem thêm quy trình thành lập doanh nghiệp).

VI. Câu Hỏi Thường Gặp Về Tra Cứu Ưu Đãi Thuế TNDN (FAQ)

❓ Doanh nghiệp công ty phần mềm ở quận nội thành TP.HCM có được miễn thuế TNDN không?

Có. Dù đặt trụ sở tại quận nội thành TP.HCM (địa bàn không ưu đãi), doanh nghiệp sản xuất phần mềm vẫn được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo ngành nghề: Thuế suất 10% trong 15 năm, Miễn 100% thuế 4 năm và Giảm 50% thuế trong 9 năm tiếp theo.

🛡️ Cam kết Độ tin cậy & Chuẩn hóa Pháp lý VTA Solutions

Nội dung bài viết được đối soát kỹ lưỡng từ các văn bản quy phạm pháp luật của Bộ Tài chính, Cục Thuế và Cổng thông tin điện tử Chính phủ. VTA Solutions cam kết mang lại thông tin chính xác, cập nhật chuẩn mốc 2026.

Nội dung bài viết được đối soát kỹ lưỡng từ các văn bản quy phạm pháp luật của Bộ Tài chính, Cục Thuế và Cổng thông tin điện tử Chính phủ. VTA Solutions cam kết mang lại thông tin chính xác, cập nhật mốc 2026 nhằm bảo vệ an toàn tối đa cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh.

📚 Bài viết cùng chủ đề nên đọc:
Dịch vụ kế toán liên quan

Dịch vụ kế toán doanh nghiệp trọn gói

Giải pháp kế toán thuế toàn diện cho SME: kiểm soát hệ số K hóa đơn, hoàn thiện sổ sách chuẩn mực và bảo vệ số liệu khi quyết toán thuế.

Tư vấn dịch vụ kế toán doanh nghiệp

Bài viết liên quan